Главная - Налоги на недвижимость - Налоги при различных сделках с недвижимостью

Продажа

Брюссель

Бельгия

24 000 000 EUR

3-комнатная квартира

Комплекс находится в самом центре Брюсселя, между Гран Плас и гостиницей Шератон, состоит из трех соединенных друг с другом зданий, общей площадью 15 000 м2.

Продажа

Будапешт

Венгрия

350 000 EUR

Апартаменты

Четырехкомнатные апартаменты в самом центре Будапешта, возле пешеходной улицы Ваци, в красивом доме начала 20 века, стоящем прямо на набережной Дуная.

Продажа

Анталия

Турция

от 1100 EUR / кв.м

Комплекс Гардения Хаузес

Жилой комплекс апартаментов «Гардения Хаузес» расположен в самом популярном туристическом городе Анталия, в то же время далеко от городской суеты .

Налоги при различных сделках с недвижимостью

Какие налоги платятся при покупке, наследовании и дарении жилья.

Подоходный налог

Подоходный налог при совершении сделки купли-продажи платит только продавец, покупатель ни в коем случае под налогообложение не подпадает. Продавец же выплачивает налог в размере 13% по общим правилам, предусмотренным Налоговым кодексом РФ, с суммы, превышающей 1 млн руб., вне зависимости от количества собственников квартиры. Это правило действует, если квартира находится в собственности менее пяти лет. А если пять и более лет, то продавец полностью освобождается от налогообложения по совершенной сделке. Но важно обратить внимание на, казалось бы, очевидную вещь, которую иногда оставляют без внимания: если вы проживаете в квартире 20 лет, но приватизировали ее год назад, то в собственности она у вас находится только один год.

Другой важный нюанс. Квартиру может продавать один человек, а могут сразу 10 совладельцев. Если ее стоимость более 1 млн руб., то подоходный налог в размере 13% нужно заплатить с суммы превышения пропорционально числу собственников. То есть, если у продаваемой квартиры 10 собственников, сумма превышения будет разделена на 10 и каждый собственник с одной десятой будет платить подоходный налог.

При приобретении жилья как на первичном, так и на вторичном рынке можно воспользоваться налоговыми льготами. Если потребитель купил жилой дом или квартиру на сумму 1 млн руб., он может уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму, направленную на приобретение этой недвижимости. Например, ваша зарплата по месту работы составляет 60 000 руб., вы с нее платите подоходный налог 13%. Вы купили квартиру и подали заявление в налоговую инспекцию о том, что хотите воспользоваться льготой.

Тогда с этого момента зарплата не будет облагаться подоходным налогом до момента, пока вся сумма выплаченных вам зарплат не достигнет 1 млн руб. Реальная экономия составит 13% - 130 000 руб. Это максимально возможная сумма, которую можно сэкономить. Она может быть больше только в случае, если на приобретение квартиры или жилого дома был получен ипотечный кредит, и по нему были уплачены проценты. Тогда налогооблагаемый доход будет уменьшен еще и на сумму фактически уплаченных процентов по кредиту.

Если сумма покупки меньше 1 млн руб., то налоговый вычет будет предоставлен только на фактическую сумму покупки. Если сумма покупки больше 1 млн руб., то льгота будет предоставлена только на сумму 1 млн руб. (с учетом указанного выше исключения).

Покупка квартиры на первичном рынке осуществляется путем заключения различных договоров, в подавляющем большинстве случаев еще на стадии строительства дома: договора долевого участия в строительстве, договора инвестирования, договора уступки. После завершения строительства заключенный договор будет являться основанием для оформления квартиры в собственность. Налоговый вычет вам будет предоставлен только тогда, когда вы предъявите налоговой инспекции свидетельство о собственности на квартиру (жилой дом).

При приобретении квартиры как на первичном, так и на вторичном рынке для получения льготы необходимо также предоставить документы, подтверждающие оплату за купленную квартиру (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, расписки или акты о получении денег, если квартира приобреталась у физического лица, и т.д.).

Получил даром - заплати налог

Физические лица, приобретающие недвижимое имущество в порядке наследования или по договору дарения, также становятся субъектами налогообложения и обязаны заплатить государству налог на имущество, переходящее в порядке наследования или дарения.

Ставки налога на имущество зависят от двух факторов. Во-первых, от степени родства между дарителем и одариваемым или наследодателем и наследником. Во-вторых, от стоимости имущества, являющегося объектом наследования или дарения.

Вопросы наследования очень часто становится не только предметом жарких споров, но и судебных разбирательств между родственниками. Поэтому, чтобы внести ясность, во избежание недоразумений обратимся к Гражданскому кодексу, предусматривающему порядок и процедуру наследования. В законе абсолютно четко и ясно указано, кто является наследником первой очереди, кто - второй и кто такие "другие наследники".

Необходимо отметить, что наследование может осуществляться как по закону, так и по завещанию.

По закону о наследовании, наследниками в равных долях, в первую очередь, являются дети, в том числе усыновленные, супруг и родители либо усыновители умершего, а также ребенок умершего, родившийся после его смерти. Наследниками второй очереди являются братья и сестры умершего, его дедушка и бабушка как со стороны отца, так и со стороны матери. "Другими наследниками" в понимании закона "О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования и дарения" являются лица, не относящиеся к числу наследников первой и второй очереди, а также привлекаемые к наследованию на основании завещания наследодателя. Стоимость квартиры (дома) для целей налогообложения определяется на основании справки БТИ. Бывают ситуации, когда лицо, являющееся наследником первой или второй очереди, оформляет наследство на основании завещания, которое дополнительно было составлено, и получает от нотариуса "свидетельство о праве на наследство по завещанию". В этом случае налоговый орган будет рассматривать такое лицо как "другого наследника" (в терминологии рассматриваемого закона) с уплатой налога по соответствующим ставкам (см. таблицу), т.е. степень родства в этом случае для целей налогообложения не учитывается (см. Письмо Министерства по налогам и сборам от 22.10.2002 "О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования").

Однако не стоит пугаться высоких ставок налога на имущество. Существуют случаи, когда налог платить не надо. От налогообложения в соответствии с законом освобождается, во-первых, имущество, переходящее в порядке наследования супругу, пережившему другого супруга, или в порядке дарения от одного супруга другому. Во-вторых, жилые дома либо квартиры и накопления в жилищно-строительных кооперативах, если наследники (либо одариваемые) проживали в этих домах либо квартирах совместно с наследодателем (дарителем) на день открытия наследства или оформления договора дарения. Подтверждением совместного проживания является регистрация по месту жительства по одному адресу, решение суда об установлении итого факта. Налоговый орган может принять в качестве подтверждения совместного проживания и справку из эксплуатирующей дом организации.

В-третьих, имущество лиц, погибших при защите СССР и РФ в связи с выполнением ими государственных или общественных обязанностей или в связи с выполнением долга гражданина СССР и Российской Федерации но спасению человеческой жизни, охране государственной собственности и правопорядка. В-четвертых, жилые дома и транспортные средства, переходящие в порядке наследования инвалидам I и II групп.

Следует отметить, что каждый собственник несет бремя по содержанию принадлежащего ему имущества. Совершая сделки с квартирами, вы становитесь участниками гражданского оборота, и вы должны платить установленные законом налоги. Это абсолютно нормальный цивилизованный процесс. Однако нет необходимости платить лишние налоги, если законом предоставляется право их не платить. Для этого при совершении сделки необходимо оценить все плюсы и минусы и выбрать оптимальный вариант.

Налог с имущества, переходящего физическим лицам в порядке наследования

При стоимости имущества, согласно оценке БТИ От 85 000 руб. до 170 000 руб. От 170 100 руб. до 255 000 руб. Свыше 255 000 руб.
Наследникам первой очереди 5% от стоимости имущества, превышающей сумму 85 000 руб. 4250 руб. + 10% от стоимости имущества, превышающей сумму 170 100 руб. 12750 руб. + 15% от стоимости имущества, превышающей сумму 255 000 руб.
Наследникам второй очереди 10% от стоимости имущества, превышающей сумму 85 000 руб. 8500 руб. + 20% от стоимости имущества, превышающей сумму 170 100 руб. 25 500 руб. + 30% от стоимости имущества, превышающей сумму 255 000 руб.
Другим наследникам 20% от стоимости имущества, превышающей сумму 85 000 руб. 17 000 руб. + 30% от стоимости имущества, превышающей сумму 170 000 руб. 42 500 руб. + 40% от стоимости имущества, превышающей сумму 255 000 руб.

Ставки налога с имущества, переходящего физическим лицам в порядке дарения

При стоимости имущества, согласно оценке БТИ От 8000 руб. до 85 000 От 85 100 руб. до 170 000 руб. От 170 100 руб. до 255 000 руб. Свыше 255 000 руб.
Детям, родителям 3% от стоимости имущества, превышающей сумму 8000 руб. 2 310 руб. + 7% от стоимости имущества, превышающей сумму 85 000 руб. 8260 руб. + 11% от стоимости имущества, превышающей сумму 170 000 руб. 17 610 руб. + 15% от стоимости имущества, превышающей сумму 255 000 руб.
Другим физическим лицам 10% от стоимости имущества, превышающей сумму 8000 руб. 7700 руб. + 20% от стоимости имущества, превышающей сумму 85 000 руб. 24 700 руб. + 30% от стоимости имущества, превышающей сумму 170 000 руб. 50 200 руб. + 40% от стоимости имущества, превышающей сумму 255 000 руб.

Смотрите также статьи:
 

Личный кабинет